Wat het Belastingplan 2027 voor jou kan betekenen
Minder belastingaftrek, andere regels voor je personeel en nieuwe plannen voor je vermogen. Het Belastingplan 2027 kan invloed hebben op wat je als ondernemer overhoudt en op de keuzes die je maakt.
Bij Breder helpen we je om de gevolgen voor jouw situatie helder te krijgen. Zo weet je waarmee je in je begroting rekening moet houden en welke beslissingen aandacht vragen.
Op Prinsjesdag, 15 september 2026, presenteerde het kabinet de belastingplannen voor 2027. Sindsdien zijn aanvullende voorstellen gedaan en wordt over aanpassingen gesproken. Veel maatregelen zijn nog in behandeling bij de Tweede en Eerste Kamer. Andere veranderingen zijn al besloten of mogen al worden toegepast. In dit overzicht lees je wat voor jou van belang kan zijn en wat je nu al kunt voorbereiden.
De belangrijkste punten op een rij
-
De zelfstandigenaftrek daalt in 2027 naar € 900. Daarnaast wil het kabinet onder meer de startersaftrek fors verlagen.
-
Investeren in energiebesparing en innovatie kan volgens de voorstellen meer belastingvoordeel opleveren.
-
Je mag als werkgever al € 0,25 per kilometer onbelast vergoeden, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026.
-
De overdrachtsbelasting voor een woning die je niet zelf als hoofdverblijf gebruikt, gaat volgens het voorstel van 8% naar 7%.
-
De plannen voor box 2, lenen bij je eigen bv en box 3 zijn nog in beweging. De uiteindelijke uitwerking is belangrijk voor je financiële keuzes.
Minder aftrek van je winst
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek? Dan daalt deze aftrek van € 1.200 in 2026 naar € 900 in 2027.
Die verlaging volgt uit een eerder vastgelegd afbouwpad. Je kunt daardoor € 300 minder van je winst aftrekken. Dat betekent niet automatisch dat je € 300 meer belasting betaalt; het werkelijke verschil hangt af van je situatie.
Voor starters stelt het kabinet voor om de aanvullende startersaftrek in 2027 te verlagen van € 2.123 naar € 10 en vanaf 2028 af te schaffen. Ook de meewerkaftrek en stakingsaftrek worden volgens de plannen versoberd.
Bij een gelijkblijvende winst kun je hierdoor meer inkomstenbelasting verschuldigd zijn. Laat daarom bekijken of je voorlopige aanslag en het bedrag dat je voor belastingen opzijzet nog passen bij je verwachte winst.
Meer mogelijkheden bij verduurzaming en innovatie
Het kabinet wil de energie-investeringsaftrek vanaf 2027 verhogen. Investeer je in energiebesparende bedrijfsmiddelen die aan de voorwaarden voldoen, dan kan dat extra aftrek opleveren.
Voor bedrijven die vennootschapsbelasting betalen, zoals een bv, is ook de voorgestelde verruiming van de forfaitaire innovatiebox interessant. Het maximumbedrag gaat volgens het voorstel van € 25.000 naar € 100.000. Daarmee kan een groter deel van de winst onder deze vereenvoudigde regeling vallen. Je onderneming moet wel voldoen aan de voorwaarden voor de innovatiebox.
Heb je investeringsplannen? We kijken graag met je mee naar de voorwaarden, het moment van investeren en de gevolgen voor je beschikbare geld. Zo kun je het mogelijke belastingvoordeel meewegen in een keuze die bij je onderneming past.
Aandelenopties bij een startende of snelgroeiende onderneming
Voor werknemers van kwalificerende start-ups en scale-ups is een gunstigere regeling voor aandelenopties voorgesteld. Onder voorwaarden telt 65% van het daarvoor in aanmerking komende voordeel mee voor de belastingheffing. Ook kan de heffing worden uitgesteld tot de verkoop van de aandelen die met de opties zijn verkregen.
Dit kan helpen om medewerkers te laten delen in de groei van je onderneming. De regeling is nog niet definitief en geldt niet automatisch voor ieder jong of groeiend bedrijf. Onder meer erkenning als start-up of scale-up door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland is van belang. Laat de voorwaarden daarom beoordelen voordat je afspraken met medewerkers vastlegt.
De youngtimerregeling verandert
Rijd je een oudere auto van de zaak? Dan is de leeftijdsgrens voor de youngtimerregeling belangrijk voor je bijtelling. Het kabinet stelt voor die grens te verhogen naar 17 jaar in 2027 en 20 jaar in 2028. Daarmee zou de eerder vastgelegde verhoging naar 25 jaar in 2027 worden vervangen door een geleidelijker aanpassing.
Kijk bij de keuze om je auto te houden of te vervangen naar de totale kosten, inclusief de mogelijke verandering in bijtelling.
De hogere kilometervergoeding mag je al toepassen
De maximale onbelaste kilometervergoeding is verhoogd van € 0,23 naar € 0,25. Hoewel de wettelijke verwerking onderdeel is van het Belastingplan 2027, is de verhoging al goedgekeurd in een beleidsbesluit. Je mag de hogere vergoeding daardoor nu al toepassen, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026.
Of je de vergoeding moet verhogen, hangt af van de afspraken in je cao, arbeidsovereenkomsten en eventuele bedrijfsregeling. De fiscale verhoging verplicht je op zichzelf niet om het maximum te betalen. Wil je de extra € 0,02 over eerdere maanden alsnog vergoeden? Zorg dan dat dit goed wordt verwerkt in je loonadministratie.
Personeelskorting vraagt mogelijk meer vrije ruimte
Het kabinet wil de aparte belastingvrijstelling voor korting op producten uit het eigen bedrijf per 1 januari 2027 afschaffen. Nu geldt daarvoor onder voorwaarden een vrijstelling van maximaal 20% korting, tot € 500 per werknemer per jaar.
Korting geven blijft mogelijk. Wil je dat via de werkkostenregeling onbelast doen, dan gaat dit in beginsel ten koste van de vrije ruimte. Kom je daarboven, dan kan 80% eindheffing verschuldigd zijn. Breng daarom in kaart hoeveel ruimte je personeelskortingen en andere vergoedingen samen gebruiken.
Extra belasting op bepaalde zakelijke personenwagens
Vanaf 1 januari 2027 krijgen werkgevers te maken met een extra heffing voor bepaalde personenauto’s met uitstoot die zij voor het eerst aan werknemers beschikbaar stellen. Het gaat ook om hybride auto’s. De heffing kan gelden bij privégebruik én bij woon-werkverkeer en komt voor rekening van de werkgever.
Voor auto’s die al vóór 2027 beschikbaar zijn gesteld, geldt een overgangsregeling. Daarnaast worden aanpassingen en uitzonderingen voorgesteld. Heb je een wagenpark of loopt een leasecontract af? Laat vóór het afsluiten van een nieuw contract bekijken welke regels voor jouw auto’s gelden en wat die betekenen voor de kosten.
Hoger minimumjeugdloon en veranderingen in flexwerk
Ook buiten het Belastingplan veranderen regels die je personeelskosten raken. Het minimumjeugdloon voor jongeren van 16 tot en met 20 jaar gaat op 1 januari 2027 omhoog. Werk je veel met jonge medewerkers, neem die stijging dan mee in je personeelsbegroting.
Daarnaast gaan de nieuwe regels voor nulurencontracten volgens de huidige planning op 1 januari 2028 in. Voor veel oproepkrachten komt een bandbreedtecontract in de plaats, met een minimum- en maximumaantal uren. Er gelden uitzonderingen. Door je personeelsbestand en contracten tijdig door te nemen, kun je je op de gevolgen voorbereiden.
Voor directeuren en aandeelhouders van een bv
Plannen voor dividend en lenen bij je eigen bv
Heb je als directeur-grootaandeelhouder een bv? Dan zijn de aanvullende voorstellen van 29 september 2026 relevant. Het kabinet kondigde onder meer aan:
- Het hoge tarief in box 2 tijdelijk te verlagen van 31% naar 29,2%, voor de jaren 2027 tot en met 2030. Box 2 is onder meer van belang als je dividend uit je bv ontvangt.
- De grens voor excessief lenen bij de eigen bv vanaf 2027 in vijf jaarlijkse stappen te verlagen van € 500.000 naar € 100.000. Voor kwalificerende eigenwoningschulden zou de uitzondering blijven gelden.
Deze maatregelen zijn aangekondigd als onderdeel van de financiering van de wijzigingen in box 3. Het kabinet werkt inmiddels aan een aangepaste financiering. De uiteindelijke vorm en parlementaire besluitvorming staan dus nog niet vast.
Overweeg je dividend uit te keren of heb je een lening of rekening-courantschuld bij je bv? Breng dan nu je positie in kaart. Bij Breder helpen we je om de samenhang tussen je bv en je privéfinanciën te beoordelen. Zo kun je verschillende mogelijkheden vergelijken voordat je een besluit neemt.
Voor je privéfinanciën en vastgoed
Inkomstenbelasting en heffingskortingen
Het kabinet stelt wijzigingen voor in de inkomstenbelasting en de heffingskortingen. Ook na Prinsjesdag zijn aanpassingen aangekondigd, onder meer aan de inkomensgrens voor het hoogste tarief en de verhoging van de arbeidskorting.
Wat je netto overhoudt, hangt af van je inkomen, leeftijd en persoonlijke situatie. Een berekening voor jouw situatie geeft meer houvast dan een algemeen koopkrachtcijfer.
Mogelijk minder overdrachtsbelasting bij een tweede woning
Voor woningen die de koper niet zelf als hoofdverblijf gaat gebruiken, wil het kabinet de overdrachtsbelasting op 1 januari 2027 verlagen van 8% naar 7%. Het gaat bijvoorbeeld om een verhuurwoning of vakantiewoning.
Ben je van plan zo’n woning te kopen? Dan kan de overdrachtsdatum verschil maken. Bekijk die timing samen met de financiering, de verwachte opbrengsten en de belasting over je vermogen. Het tariefvoorstel moet nog worden goedgekeurd.
Zorgkosten en brandstofaccijns
De aftrek van specifieke zorgkosten blijft in 2027 bestaan. Het kabinet wil de aftrek vanaf 1 januari 2028 afschaffen en werkt aan gerichte ondersteuning voor chronisch zieken. Of en hoe die ondersteuning voor jou uitpakt, hangt af van de verdere uitwerking.
Daarnaast wil het kabinet de tijdelijke accijnskorting op benzine en diesel in 2027 voortzetten en de korting daarna geleidelijker afbouwen. De uiteindelijke tarieven zijn afhankelijk van de parlementaire behandeling. Neem daarom bij het begroten van je vervoerskosten ook mogelijke prijsveranderingen mee.
Box 3 blijft in beweging
Voor spaargeld, beleggingen en vastgoed in box 3 worden zowel voor 2027 als voor het nieuwe stelsel vanaf 2028 wijzigingen besproken. Het kabinet wil de belasting meer laten aansluiten bij werkelijk rendement en bij de overstap voor meer bezittingen uitgaan van gerealiseerde vermogenswinst.
De op 29 september aangekondigde financiering, waaronder een lager heffingsvrij vermogen en een hoger forfait voor overige bezittingen in 2027, wordt herzien. De definitieve bedragen en voorwaarden zijn daardoor nog onduidelijk.
Bewaar intussen je gegevens over bezittingen en schulden, rente, dividend, huurinkomsten en waardeveranderingen. Met een compleet overzicht kunnen we beter beoordelen welke gevolgen nieuwe regels voor jou kunnen hebben.
Dit kun je nu al voorbereiden
Ook zolang een deel van de plannen nog niet definitief is, kun je zorgen dat je financiële overzicht op orde is:
-
Controleer of je voorlopige aanslag en belastingreserve passen bij je verwachte winst en inkomen.
-
Werk je begroting voor 2027 bij, met aandacht voor personeel, reiskosten en je wagenpark.
-
Breng je voorgenomen investeringen en eventuele nieuwe leasecontracten in kaart, zodat je de fiscale gevolgen vóór het vastleggen kunt laten beoordelen.
-
Zet leningen en rekening-courantverhoudingen met je bv op een rij en verzamel de gegevens over je privévermogen.
Bespreek jouw plannen met Breder
Wil je weten wat de belastingplannen betekenen voor jouw onderneming en privéfinanciën? Neem contact op met Breder. We nemen je plannen en cijfers met je door en maken duidelijk welke gevolgen aandacht vragen. Daarmee krijg je houvast voor je begroting en voor de keuzes die je de komende maanden wilt maken.
of plan een gesprek via onze contactpagina.
Heb je al een vaste contactpersoon bij Breder? Dan kun je natuurlijk rechtstreeks contact opnemen.
Dit bericht is gebaseerd op de beschikbare informatie op 26 oktober 2026. Een deel van de maatregelen is nog in behandeling. Bedragen, voorwaarden en ingangsdata kunnen veranderen. Dit overzicht bevat algemene informatie en vervangt geen advies over jouw situatie. Aan dit bericht kunnen geen rechten worden ontleend.